I a Espanya encara bo, perquè al Principat, a l’època que s’hauria comès el frau fiscal, aquest ni tan sols estava tipificat. El ‘cas Emperador’, que feia temps que estava mig arraconat al 2015 quan va arribar el ‘Notice’ del FinCEN, va servir de base a les autoritats judicials andorranes, amb l’empenta de la fiscalia, per intervenir BPA i obrir la causa general que pretén mantenir assegudes a la banqueta dels acusats 24 directius i gestors de l’entitat bancària que s’enfronten a dures penes de presó, inhabilitació i multes.
Bona part dels imputats en el ‘cas Emperador’ a Espanya van demanar l’arxiu de la investigació per així evitar el judici. La sala penal de l’Audiència nacional espanyola ho va refusar fa pocs dies al·legant que cal jutjar la trama per la suposada defraudació a la hisenda espanyola. En essència, el grup s’estalviava l’IVA dels productes que venia en els basars xinesos. Com que era tal la quantitat de vendes que feia, també és molt elevat el frau i, en conseqüència, el diner negre que movia, per dir-ho així. Res, però, que no fos prohibit al Principat.
Com ha confirmat ara la sala de l’Audiència en desestimar les pretensions de la fiscalia, no hi ha un delicte subjacent que tingués una punibilitat a Andorra en el moment de la comissió dels fets
Perquè, com ha confirmat ara la sala de l’Audiència en desestimar les pretensions de la fiscalia, no hi ha un delicte subjacent que tingués una punibilitat a Andorra en el moment de la comissió dels fets. El ministeri fiscal va recórrer contra l’aute de processament perquè volia que s’incriminés a l’organització presumptament liderada per Gao Ping per un munt de delictes d’aquells que no sonen gaire bé: prostitució, drogues, vulneració dels drets dels treballadors, coaccions, amenaces, extorsions… Res de tot això.
La sala es manté en què el nucli central, en tot cas, és el frau amb l’IVA, el frau fiscal. Sí, és cert, també hi havia una delicte de falsificació de document mercantil públic. És a dir, que s’alteraven les factures per fer-los dir que allí on entraven dos contenidors de material, només n’entrava un. I l’altre no es declarava. I els diners estalviats en impostos es blanquejaven. I es feia sota l’empara d’una organització criminal perquè, presumptament, hi havia tota una estructura de contactes que permetia moure els diners.
Si ho considera, el fiscal haurà de demanar l’obertura del judici. Però pel frau fiscal que no estava tipificat al Principat. Si ho prefereix, pot reclamar que s’arxivi el cas i punt i s’ha acabat. Evidentment, serà el primer cas. Però l’acusació que es formula, a efectes de la normativa andorrana vigent al moment de la comissió dels fets, és, aparentment, ‘pecata minuta’. Almenys, des del moment que tant l’instructor com la sala penal de l’Audiència nacional espanyola han donat plantofada a les pretensions de la fiscalia.
Comentaris (1)